Sanktionsmonitor für CSDDD und VSoTR

Global Sanctions, VSoTr & CSDDD Master Suite | Dr. Helmut Steigele

Global Sanctions, VSoTr & CSDDD Master Compliance Suite EU • US • CH Regulatory Suite

Ganzheitliche Lieferkettenkontrolle, Schweizer VSoTr (Art. 964 OR), EU CSDDD & Revisionssicherer Audit-Trail

Datenfeed: Synchronisiert mit SECO, EU Sanctions & US CBP LIVE AKTIV
💾 Snapshot: Stand: Initialisiere...
🔍 Lieferketten-Schnellprüfung nach Jurisdiktion (EU / US / CH)
🔍
Region & Rechtsraum Risikostufe & Rechtsgrundlagen Regulierte Substanzen & Güter HS-Codes / CAS / Dual-Use Compliance & Schweizer Delta-Hinweis
📊 Gesetzliche Abdeckungsgrade & Revisionssicherheit (ISAE 3000 / OECD / SECO) Audit-Compliance Score
Sanktionen & Embargos
100.0%
Soll: 100% (Strict Liability)
Einkaufsvolumen (Spend)
93.5%
Soll: ≥90% (VSoTr / CSDDD)
3TG Importmengen Bilanz
100.0%
Soll: 100% (VOSy Anhang 1)
Klimapfad Scope 1-3
88.0%
Soll: ≥80% Scope 3 (Art. 22)
Eingabe der Unternehmens-Deckungsdaten Revisionsprüfung
Mindeststandard: 90% für belastbaren "Reasonable Grounds Test" (Art. 964k OR)
Muss für identifizierte Risikozonen (z.B. Xinjiang, 3TG, CHPL) 100% betragen
Art. 22 CSDDD & CSRD ESRS E1 Dekarbonisierungspfad
Gesamturteil: Rechtssicherheit & Audit-Readiness SCORE: 96 / 100
✅ RECHTSSICHERHEIT GEGEBEN (Audit-Ready)
Die ermittelten Abdeckungsgrade erfüllen die materiellen Sorgfaltspflichten nach Schweizer Aktienrecht (Art. 964j/k OR) sowie die OECD-Standards für die EU CSDDD. Das Testat durch eine unabhängige Revisionsstelle ist bei Vorlage dieses Dossiers uneingeschränkt möglich.
* Revisionsstandard: ISAE 3000 (Revised) Limited/Reasonable Assurance & Schweizer Prüfungsstandard für nichtfinanzielle Berichterstattung.
🇨🇭 Regulatorisches Delta: Schweiz (SECO) vs. EU & USA Embargogesetz & VOSy
1. Zwangsarbeit & Xinjiang (XUAR) HARTER UNTERSCHIED

USA & EU verhängen Marktzugangs- und Einfuhrverbote (WRO); Schweiz nutzt das aktienrechtliche Transparenzmodell.

🇺🇸 US UFLPA: Beweislastumkehr. Vollständiger Importstopp für Solar, Alu, PVC.
🇪🇺 EU Forced Labour: Verbot des Inverkehrbringens und Ausfuhrverbote.
🇨🇭 CH VOSy (Art. 964 OR): Kein Zoll-Importverbot; Berichtspflicht bei >500 FTE / 40M Bilanz.
2. No-Russia-Klausel (Art. 12g) AUSLEGUNGS-DELTA

Vertragliche Weitergabe von Re-Exportverboten nach Russland und Haftung für Auslandstöchter.

🇪🇺 EU VO 833/2014: Zwingende No-Russia-Klausel für Common High Priority Items (CHPL).
🇺🇸 US BIS EAR: Foreign Direct Product Rules (FDPR) für Güter mit US-Technologie.
🇨🇭 CH SR 946.231.176.72: Best-Efforts-Klausel für Auslandstöchter autonom übernommen.
3. Konfliktmineralien Schwellenwerte GRENZWERT-DELTA

Sorgfaltspflichten für Zinn, Tantal, Wolfram und Gold (3TG) greifen in der Schweiz erst ab Freigrenzen.

🇪🇺 EU VO 2017/821: Schwellenwerte nach EU Anhang I für Schmelzen/Raffinerien.
🇺🇸 Dodd-Frank 1502: SEC Form SD Pflicht für börsennotierte US-Konzerne.
🇨🇭 CH VOSy Anhang 1: Freigrenzen: Tantal <100 kg, Gold <100 kg, Zinn <100'000 kg.
4. Zeitlicher Übernahmeverzug ADOPTION LAG

Autonome Prüfung von EU-Sanktionspaketen durch Bundesrat und SECO.

🇪🇺 EU-Amtsblatt: Unmittelbare Geltung binnen 24-48 Stunden nach Beschluss.
🇨🇭 Bundesrat: 1 bis 4 Wochen Verzug für aussenwirtschaftliche Prüfung.
⚠️ Risiko: Schweizer Firmen mit EU-Bezug müssen EU-Fristen antizipieren.
🇨🇭 Schweizer VSoTr: Prüfung der Sorgfalts- und Berichterstattungspflichten Art. 964j/k/l OR • VOSy Anhang 1
1. 3TG-Mineralien: Jahres-Importschwellen (Art. 964j OR) VOSy Anhang 1
Mineral / Metall Einfuhr (kg/Jahr) VOSy Freigrenze Status
Tantal (Coltan, Erze/Konzentrate) 100 kg -
Zinn (Erze, Barren & Konzentrate) 100'000 kg -
Wolfram (Erze & Konzentrate) 250 kg -
Gold (Rohgold & Halbzeug) 100 kg -
3TG-Ergebnis: BEFREIUNG NACH VOSY ANHANG 1
Alle jährlichen Einfuhrmengen liegen unter den Schwellenwerten. Keine erweiterten 3TG-Sorgfaltsprüfpflichten für dieses Geschäftsjahr.
2. Kinderarbeits-Prüfung & VR-Freigabe (Art. 964k/l OR) Governance
Zwingende 10-jährige elektronische Aufbewahrungs- & Veröffentlichungspflicht
🇪🇺 EU CSDDD: 6-Schritte OECD-Sorgfaltspflichtenprozess & Klimatransitionsplan Directive (EU) 2024/1760
1. OECD 6-Stufen Due Diligence Status (Art. 5–16 CSDDD) Core Workflow
STEP 1 Verankerung in Unternehmenspolitik (Art. 7)
100% DONE
STEP 2 Identifikation negativer Auswirkungen (Art. 8)
100% DONE
STEP 3 Prävention & Beendigung von Schäden (Art. 10/11)
STEP 4 Wirksamkeitsüberwachung & Monitoring (Art. 15)
STEP 5 Öffentliche Berichterstattung (Art. 16 / CSRD)
STEP 6 Beschwerdeverfahren (Art. 14 Grievance)
2. Klimatransitionsplan nach Art. 22 CSDDD (1.5°C Paris Ziel) Scope 1, 2, 3
SBTi-konforme wissenschaftsbasierte Dekarbonisierungs-Meilensteine
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Welche Inputs müssen wie aufbereitet werden?

Automatisierung innerhalb von GRC und ESG steht und fällt mit der Aufbereitung von externen Richtlinien, Policies, internen Standards und Prüfregeln, bevor es selbst zur “Automatisierung” geht

Der Blueprint berücksichtigt dies, und zeigt anhand von Bibliotheken und Templates auf, was wie aufbereitet werden sollte.

 

Welche Abläufe sind zu beachten?

Die Vereinfachung und Automatisierung von GRC- und ESG-Abläufen erfolgt auf 3 verschiedenen Aktionsebenen.

  • Scoping, Zielsetzung und Kontrollmechanismen

  • Abweichungskontrolle (i. e. Abweichung (Risiko), Gegenmassnahme, Wirkungskontrolle und Lernprozess)

  • Prüf- und Anpassungsmechanismus des gesamten Compliance-Frameworks

Der Blueprint zeigt hier auf, wie diese Abläufe grundsätzlich strukturiert sind, welche Details für die Unternehmenssteuerung, die Linie und die Prüfung der Non-Compliances zu beachten sind.

 

Welche Outputs sind wie anzuliefern?

Dieser Teil des Blueprints liefert die Anforderungen und Beispiele, auf welcher Ablaufebene für welche Stakeholdergruppe, welche Outputs und Arbeitsgrundlagen nach Durchlauf der Prozesse zu liefern sind.

Der Blueprint liefert dazu Templates und Strukturen nach denen Prüfziele, Abweichungen und Nachweise sind. Es gibt Hinweise, wie und mit welchen Mechanismen Prozess- und Prüf-Ergebnisse “sichtbar” und als Entscheidungsgrundlage für die Unternehmenssteuerung und Audit-Vereinfachung verwendet werden können.

Welche Aktionsebenen sind abgedeckt?

Dieser Teil des Blueprints zeigt auf, auf welcher Ebene von ESG und GRC welche Aktivitäten, Technologien und Rollen in eine Automatisierungs-Initiative einbezogen werden können und sollten.

Dies bezieht sich auf die Handlungsebenen

  • Content Gathering

    • Know your Customer

    • Know your Supplier /Provider

    • Know your Value-Streams

  • Visualisierung von GRC-relevanten Inhalten

  • Prozess-Steuerung und Informationslenkung

Der Blueprint liefert dazu die entsprechenden Templates für jene Arbeitsschritte, welche notwendig sind, um einen zweckmässigen Automatisierungsgrad zu errreichen.

Services rund um den GRC-Blueprint

Für die Umstellung von konventionellem GRC-Management zu einem digitalisierten, später automatisierten Modus bieten wir Support auf folgenden Ebenen:

  • Competence

    • Trainings und Zertifizierungspfade für

      • Automatisierung via App und Mobile Devices (Frontend Automation)

      • Robotic Process Automation (Backend Automation)

      • Prozessanalyse, Optimierung und Automatisierung (6sigma-Approach)

      • Data-Literacy und Enterprise Big Data

      • Analyse und Information Service sobald ein neues Regelwerk, Richtlinie und Standard im EU-Raum (inkl. Schweiz) in Kraft tritt

  • Component

    • Assurance Blueprints für die Teilbereiche

      • TPRM (Supplier- und Providermanagement)

      • Integrated Risk

      • IT- und Cybersec

      • Skills- und Competence-Management

      • Org-Risk

  • Coding und Implementation

    • Auf Basis des gesamten Frameworks sind wir in der Lage

      • Turnkey Implementierungen auf Basis erprobter Best Practice

      • Basierend auf den bei den häufig schon bestehenden Applikationsplattformen

      • oder ausgewählten Cloud-Lösungen zu liefern

 
 

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